為何有所不同
標準遺產計畫，對於跨越國界的家庭而言並不足夠。
加州可撤銷生前信託是強大的遺產規劃工具——但它是為擁有加州資產和加州受益人的家庭而設計的。當資產、繼承人或家庭關係延伸至台灣或其他國家時，標準方法會在關鍵方面失效。
美國遺產和贈與稅規則對非公民配偶的處理方式有所不同。外國資產可能不在美國信託的涵蓋範圍內——或在其下無法強制執行。台灣繼承法有其自身的架構，包括強制繼承份規定和繼承稅，這些都獨立於加州信託所規定的內容運作。
除了技術性法律問題外，跨境家庭往往還要應對文化複雜性——不同的繼承規範、家庭角色和代際期望，一位深思熟慮的律師必須理解這些，才能制定出真正反映家庭真實生活的計畫。
Angela 的跨境專業能力
雙語執業
英語和普通話——直接與家庭、父母和顧問以兩種語言進行溝通。
親身經歷
在美國和台灣背景下生活的個人經歷——而非僅僅是法律理論。
跨境法律流暢度
對美國遺產法如何與台灣繼承和贈與稅規則互動的深刻理解。
顧問協調
與需要多司法管轄區協調的案例的會計師和國際顧問建立了穩固的合作關係。
文化敏感度
理解塑造跨境家庭處理繼承方式的家庭動態、代際期望和文化背景。
核心規劃領域
跨境家庭的法律複雜性。
以下每個領域都需要特定的知識與規劃。一份設計完善的跨境規劃，以整合、協調的方式涵蓋所有這些領域。
多個法律體系
在台灣、美國或其他地方持有的資產，各自受該司法管轄區法律的管轄。在一個國家有效的東西在另一個國家可能得不到承認——需要在兩個國家進行協調規劃。
美國遺產與贈與稅
非公民配偶面臨與美國公民配偶不同的聯邦贈與和遺產稅規則。無限婚姻扣除額不適用——但合格境內信託（QDOT）可以提供有意義的替代方案。
外國資產申報
擁有外國金融帳戶和資產的美國人，可能有FBAR、FATCA和IRS Form 3520的申報義務。涉及外國繼承的遺產，也必須謹慎應對申報要求。
台灣繼承法
台灣有其自己的繼承和贈與稅規則、強制繼承份規定和遺產認證程序。對於在台灣擁有房產的家庭，必須仔細了解台灣和美國法律之間的互動。
非公民受益人
向非公民受益人——無論是在海外還是在美國持有簽證——的轉移，可能具有不同的稅務影響，並需要特定的信託架構來實現家庭目標。
條約規劃
美國與其他國家之間的稅務條約可能影響遺產和贈與稅義務。條約是否適用——以及如何適用——取決於公民身份、住所和資產位置。
適合對象
生命跨越多個國家的家庭。
在台灣擁有房產或家庭的美國公民
無論您是在台灣出生、在那裡有父母或兄弟姐妹，還是擁有房產——您的遺產計畫必須將台灣法律與加州法律一起考慮。
混合國籍伴侶
美國公民與非公民結婚，或兩個擁有美國資產的非公民。標準的婚姻扣除額規則不適用——通常需要專門的架構。
從海外繼承財產的家庭
從台灣、中國或其他地方的父母繼承房產或資金，具有必須謹慎協調的美國和外國國家雙方影響。
擁有美國資產或居留的台灣國籍人士
擁有大量美國資產的長期居民、簽證持有者和綠卡持有者，受美國遺產稅約束，需要主動規劃。
應對台灣多代房產的家庭
台灣的登記制度、繼承規則和家庭所有權架構各有其特點。美國的家庭往往需要幫助來了解他們擁有什麼，以及在兩邊都需要什麼規劃。
擁有跨境業務的企業主
在兩個國家都有商業利益的創辦人和企業家，面臨接班和稅務規劃複雜性的額外層次。
「跨境家庭不只是需要一位優秀的加州律師。他們需要一位真正理解在兩個法律體系中生活意味著什麼的律師——並能建立一份在兩邊都能有效運作的規劃。」
Angela Hsiao · Founder, Sage Legacy Law
常見問題